有限責任 あずさ監査法人のアドバイザリー統轄事業部、Digital Innovation & Assurance統轄事業部と、KPMG AiXは、「AIを活用したローリング・フォーキャスト実装支援サービス」の提供を開始する。予測AIと生成AIを活用し、企業の継続的な業績予測と機動的な意思決定を支える仕組みを提供する。予測モデルの構築にとどまらず、業務プロセスの設計からシステム・データ基盤の整備までを一体的に支援する方針だ。

近年、為替レートや原燃料価格の急激な変動、サプライチェーンの混乱、地政学リスクの顕在化など、企業の経営環境における不確実性が高まっている。多くの企業では精緻な計画の積み上げに時間と労力を費やしているものの、環境変化によって策定時の前提が崩れ、早期に実態と計画が乖離するケースが生じている。

また、担当者が予算と実績の差異分析や報告業務に追われ、将来の業績見通しや具体的な対応策の議論に十分な時間を割けない課題もみられる。これらを受け、従来の計画策定や予実管理にとどまらず、変化を継続的に将来予測へ反映して意思決定の迅速化と質の向上を図る経営管理の仕組みが求められている。

ローリング・フォーキャストは、固定的な年度や会計期間に限定されず、常に12ヵ月後や18ヵ月後といった一定期間先までの業績を継続的に予測・更新する経営管理手法である。経営環境や前提条件の変化を速やかに予測へ反映し、将来を見据えた機動的な経営判断を支援する。

有限責任 あずさ監査法人は、デジタルアドバイザリーとCFOアドバイザリーの知見を融合し、予測モデルの設計・構築、生成AIを活用した分析・意思決定支援、データ連携・システム基盤の整備、予測結果の活用やモデル評価・更新を含む運用プロセスの設計までを包括的に支援する。

展開される主な支援内容

本サービスでは、以下の5点を中心とした支援が実施される。

1. 業績予測に活用する主要ドライバーの探索

社内データに加え、マクロ経済指標などの外部データを対象に、相関分析や因果分析を活用して業績に影響を与える主要ドライバーの特定を支援する。

1. データ特性に応じた予測モデルの設計・構築

主要ドライバーの影響期間や特性を踏まえ、機械学習・統計アルゴリズムと業務ロジックを組み合わせた予測モデルを構築する。予測の迅速な更新やシナリオ分析を可能にし、根拠となる要因や影響度の可視化を支援する。

1. 生成AIを活用した予測結果の分析・意思決定支援

予測結果や予算・目標との差異、主要ドライバーの変化などの分析結果を生成AIが整理・解釈し、重要な変化やその背景、対応策の仮説を提示する。数値分析やモデル評価と自然言語での解釈を組み合わせ、人による意思決定と具体的なアクションにつなげる。

1. ローリング・フォーキャストを定着させる業務プロセスの設計

予測の客観性を維持するための運用方針やルールを整備し、予測更新、結果分析、アクション検討の一連のプロセス、会議体、役割分担を設計する。

1. ローリング・フォーキャストを支えるデータ・AI基盤の整備

需給、生産、在庫、販売、市況などの予測や意思決定に必要な社内外データを収集・統合する。既存データ基盤への組み込みやEPMの導入など、企業の状況に合わせたシステム・データ基盤の構築を支援する。

組織の概要

本サービスを提供する各組織の概要は以下の通りである。

• 有限責任 あずさ監査法人

東京都新宿区に本部を置き、山田 裕行が理事長を務める。全国主要都市に約7,000名の人員を擁し、監査証明業務のほか、財務会計アドバイザリーやIT関連アドバイザリーなどの非監査証明業務を提供する。KPMGインターナショナルのメンバーファームとして、138の国と地域に広がるネットワークを通じてクライアントを支援している。

• KPMG AiX

KPMGアドバイザリーホールディングス株式会社を中心とし、有限責任 あずさ監査法人、KPMGコンサルティング株式会社、株式会社 KPMG FAS、株式会社 KPMG Forensic & Risk Advisory、KPMG税理士法人、株式会社 KPMG Ignition Tokyoなどから400人規模の専門人材を結集した横断組織。アドバイザリー領域におけるAI変革（AI Transformation）を総合的に支援する。

本記事は有限責任 あずさ監査法人の発表をもとに作成。